进出口企业如何在海外合理避税?

    由于近期很多客户询问我如何在CRS实行后的大环境下合理避税,并且如何开设离岸账户更合理,针对这个问题我今天给大家做一下详细分析:

    首先,我们了解一下什么是CRS

    CRSCommon Reporting Standard),即“共同申报准则。”它是20147月经济合作与发展组织和G20组织发布了《金融账户涉税信息自动交换标准》和多边管辖权协议,旨在打击跨境逃税及维护诚信的纳税税收体制,实现跨国间税收居民金融的信息透明化,让逃税者、洗钱者和腐败分子的海外资产无处可藏。

    那么分别加入此CRS准则的国家有哪些呢?

     

    我们来强调一下CRS的特点是什么?

    CRS准则对拥有海外账户的国内高净值人士要求做税务申报。例如中国在20171231日已经完成高净值账户的尽职调查,所谓高净值账户,是指截至20161231日金融账户加总余额超过600万元。申报内容包括账户余额,姓名等个人信息。覆盖了存款机构,托管机构,投资机构,特定的保险公司。

    所以中国税收居民在此100多个国家建立的海外账户信息,都会通过CRS交换信息系统申报给中国税收部门。那么鉴于此,日前我们要求所有在上述国家设立公司的客户进行SCR重要控制人备案,目的就是用来日后国家间的CRS信息交换。

     

    那么今天之所以跟大家讲这么多,就是希望大家明白并清楚的看到,美国并不在刚才我们说的CRS交换国家之中。那么我们能不能把海外账户设立在美国呢?

    这里要讲到的是,美国拥有它自己的“海外账户税收合规法案”(FATCA),此次CRS准则也是在此法案基础上制定的。此法案要求外国金融机构向美国税务部门报告美国人账户的信息,否则外国金融机构在接收来源于美国的付款时将被扣缴30%的惩罚性预提税。FATCA主要采用双边信息交换机制,美国与其他国家(地区)根据双边政府间协定开展信息交换。其实这意味着,虽然美国不在CRS的集体交换信息之列,但其可以与其他国家“一对一”签署协议,同样可以互换金融账户的涉税信息。

    FATCA法案的特点?

    FATCA只针对余额超过50000美元的个人账户,以及不同限制的公司账户。所以最大影响群体是拥有海外账户的美国人或美国公司。目前中国还未签署此法案,而香港则已经加入。

     如果您有认真仔细的看完我们刚才的介绍应该就明白了,目前最好的解决方法则是在美国本地注册公司并开设银行账户,或者在中国大陆开设离岸账户,而非在香港开设离岸账户。虽然美国本地账户需要正常做税务申报,但是美国的报税手续远比香港手续简化,并且成本也会节约很多。

    最后我们奉劝广大合作伙伴不要抱有侥幸心理偷税漏税或对海外账户置之不理,随着政策的逐步完善以后纠察的处罚力度也会越来越严重,我们要在懂法的情况下合理避税才是经商过程中立于不败之地的法宝!

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